中国人民建设银行会计核算应用电子计算机管理规程
建设银行
中国人民建设银行会计核算应用电子计算机管理规程
建设银行
第一章 总 则
第一条 为加强会计核算应用电子计算机的管理，保证会计核算的准确性和安全性，提高会计电算化工作质量和管理水平，根据《中国人民建设银行会计制度》和《中国人民建设银行会计核算手续》（以下简称《会计制度》和《核算手续》），结合电子计算机核算的特点，特制定本规
程。
第二条 本规程适用于使用电子计算机处理会计业务的行处。会计电算化行处除执行《会计制度》和《核算手续》等有关规定外，必须遵循本规程。
第三条 运用电子计算机进行会计核算，必须建立良好的会计核算软件、硬件运行环境，制定切实可行的安全控制措施，确保会计业务数据的安全。
第四条 各级管辖行会计部门要加强电算化管理力量，配备一定数量既熟悉会计核算又具有一定计算机知识和技术的会计电算化专管员，负责辖属日常会计电算化的管理和指导工作。
第五条 会计电算化专管员的职责是：
一、督促检查会计电算化管理制度的执行，协助计算机部门解决会计电算化过程中出现的问题；
二、负责辖属会计核算软件正常运转后的应用与管理；
三、根据业务发展、会计制度变更，新旧版本的转换以及会计核算软件的修改和维护向计算机部门提出业务需求，并参与对修改后的会计核算软件进行调试；
四、对辖属财会人员进行会计电算化知识辅导和培训，努力提高会计电算化水平。
第六条 会计电算化行处的会计主管人员应掌握应用软件的基本功能，能运用计算机进行会计核算，并对本行会计电算化工作进行科学合理的组织和管理。
第七条 会计电算化行处应结合电算化会计核算特点，建立具有相互制约机制的岗位责任制。内部岗位可分别设立会计主管、柜台审核、记帐操作、复核、综合、事后稽核等岗位。在保证核算安全的前提下，各行可根据实际情况合理确定核算组织形式。岗位设置必须做到：
一、记帐操作员不得同时兼复核员，复核员不得同时兼记帐操作员；
二、会计资料保管员不得从事操作，记帐操作员不得保管会计资料；
三、记帐操作员不得保管联行印章和密押。
第八条 会计核算应用电子计算机的综合处理程序是：
一、根据发生的会计事项取得或填制原始凭证；
二、根据有效的原始凭证编制记帐凭证或以经过会计处理的原始凭证代替记帐凭证；
三、将记帐凭证记帐要素输入计算机，单机输入的应打印出流水帐复核单逐笔勾对复核，多用户机输入的双敲复核；
四、根据已经过复核的记帐凭证进行现金付款或签发回单；
五、根据流水帐，自动生成并打印联行报单、同城票据交换清单；
六、日结时，根据流水帐，自动生成并打印科目日结单，自动登记各种明细帐、总帐及各种登记簿；
七、按系统设置要求，做好各种数据备份；
八、根据明细帐、总帐和登记簿生成打印会计报表；
九、将经过处理的凭证以及计算机打印的流水帐复核单、帐簿、报表整理装订，连同备份的磁记录一并归档保管。
第九条 会计柜台应用电子计算机处理会计凭证必须按“接柜（凭证审核、验印）——输入（记帐）——复核——综合处理（日终轧帐、凭证整理、事后稽核等）”的程序办理。
第十条 帐户管理和凭证审查应按本行有关规定办理。为保证帐号的统一性，防止记帐串户，对开户单位的帐号统一按交换号（当地人行同意不要的可不编列，下同）、科目号、顺序号、校验位四项内容顺序编列，其中校验位定为两位。
第十一条 凡发生会计科目、会计帐户、联行机构等变更，应通过有关功能模块对科目字典、联行机构字典、会计报表等有关项目进行增加、删除或修改。
第二章 会计核算的软件、硬件和运行环境
第十二条 会计核算软件、硬件及其良好的运行环境是会计核算的必要条件，其管理应由计算机部门和财会部门分工负责，共同完成。
会计核算软件的开发、维护应遵照建设银行《计算机应用软件开发规范》、《计算机应用软件管理暂行办法》的有关规定办理，软件的开发和维护根据财会部门业务需求，由总行计算机中心统一组织。
第十三条 会计核算软件的设计必须符合会计制度的有关规定，具有安全性、可靠性、通用性和准确性，同时应具备以下功能：
一、安全保密；
二、在计算机发生故障或其他原因造成数据破坏情况下的数据恢复；
三、能够满足会计检查、会计分析和事后稽核的要求。
第十四条 电子计算机等设备应按下列基本要求进行管理：
一、会计柜台应用的电子计算机原则上应临柜安置；
二、各电算化行应配备备用机，备用机原则上存放电算化行；
三、各电算化行应有后备电源，以保证营业的正常进行；
四、制定上机操作规程，严格开机、关机步骤。操作人员发现异常情况，应及时关机，切断电源，通知维修人员查修。在故障未查明之前，不得启动机器；
五、会计人员不得随意拆换设备，一切设备或磁介质未经许可不得外借和带出机房。
第十五条 计算机运行场地是会计核算的重要场所，应注意防尘、防潮，做好设备清洁保养工作。未经许可无关人员不得入内，严禁携入易燃、易爆、易污染、磁性的及腐蚀性的固、液、气体物品。
第三章 安全性控制
第十六条 凡直接用于会计柜台核算的计算机，不得运行其他部门的应用软件。会计核算软件及与软件有关的资料（如《操作手册》、《技术手册》等）属于本行内部资料，未经许可不得拷贝、复印或外借。
第十七条 会计电算化行处必须使用已编译的会计核算软件，并保留其副本。
第十八条 数据文件采取加密控制的，解密盘应妥善保管，一旦发生加密数据文件紊乱，按系统提示使用。
第十九条 进入系统或启动系统各功能模块的密码，是系统赋予各级操作员的权限，各行必须按权限级别严格掌握，不得扩大到无关人员，并定期或不定期地更换。
一、进入系统采用密码盘测试的，密码盘应复制两片，由操作员和会计主管分别保管；
二、进入系统或启动各功能模块的密码，必须严格按系统设置的权限级别控制，输入各级人员的密码，防止越权操作。
第二十条 软件设计人员不得参与核算操作，会计操作人员不得更动软件。
第二十一条 数据备份是故障后援的保证，各行必须按系统设置做好各种备份。数据备份应异地存放。凡在记帐、编制打印联行报单、同城票据交换清单，日终轧帐时发生掉电、死机或误操作造成数据损失，应使用系统提供的故障后援修复数据。一旦发生系统崩溃计算机无法正常启动
，则应利用备用机予以替换，通过数据备份恢复到故障前状态。
第二十二条 会计核算软件投入运行后，任何人不得随意打开数据库，因需要必须由软件人员打开数据库时，应经本行电脑和会计主管人员批准。开库时，电脑、会计主管等人员必须同时在场，并将处理情况详细登记“工作日志”，由有关人员签字。
第二十三条 对计算机病毒的预防及处理应严格按计算机部门有关规定办理。严禁在运行会计核算软件的计算机上安装或运行电子游戏，外来盘片一律通过病毒检测才能上机。
第四章 系统初始化与数据转换
第二十四条 将手工核算的人工帐移入计算机，应按要求准确完成。并至少有一个月的人机并行。
一、系统初始化前应模拟运行会计核算软件，熟悉应用软件的各功能模块，并根据系统初始化的内容，对人工核算的总帐、明细帐及各种登记簿进行整理。
二、系统初始化的内容包括：
（一）设置系统参数。如本行联行行号、行名，上级行给本行编号等；
（二）根据有关规定，对各种代码及各种标准格式文件进行增加、修改或删除；
（三）将人工总帐、明细帐移入计算机。将手工帐移入计算机。除输入帐页帐首有关栏外，还必须输入下列内容：
1 总帐：年初余额，本年借方、贷方发生额，月初余额，本月借方、贷方发生额，当前余额，本年借方、贷方凭证张数，本月借方、贷方凭证张数。
2 明细帐：
（1）拨款帐：限额累计，借方余额，支出累计，余额；
（2）贷款帐：年初指标，指标累计，年初余额，年初发放，年初收回，收回累计，发放累计，核销累计，余额，日数，积数。如属分期还款帐户，还应输入分期还款日期及金额；
（3）存款帐：余额，日数，积数。定期存款还应在帐首输入起止日期；
（4）其他帐：余额，需计息的，还应输入日数，积数；
（5）表外科目：余额，需计息的，还应输入日数，积数。
（四）利用系统功能对移入计算机的总帐、明细帐数据进行正确性检查。
三、系统初始化完成后，应做好下列工作：
（一）将输入的总帐、明细帐数据打印输出，与手工帐全面核对；
（二）备份全部初始化结束后数据；
（三）将打印输出的数据加盖业务公章及个人名章后连同备份数据软盘一并保管。
第二十五条 凡需用新的会计核算软件替换原会计核算软件，并利用专用转版软件进行数据转换的，应遵循下列基本规定：
一、数据转换必须是在原版本日结后做好了数据备份，并在打印完全部帐簿的前提下进行。
二、利用软件转换数据后，应将转换后的数据通过初始化功能在屏幕逐一显示，发现错帐或漏项及时修改。
三、对辅助原版本核算保留的手工帐而新版本又能完成其核算内容的，通过初始化功能，将其逐项移入计算机。
四、将转换或输入的数据进行正确性检查，无误后即可使用新版本核算。新版本使用运行正常后，原版本停止使用。
五、将转版后数据打印输出并列入会计档案保管。
第五章 数据输入、复核
第二十六条 记帐时必须严密操作规程，据实输入数据。
一、数据输入由指定的操作员办理，非操作员不得上机操作。在软件运行过程中，操作员如需离开工作现场，必须在离开前退出系统，防止其他人员越权使用。
二、数据输入必须以合法有效的会计凭证为依据。操作员不得将未经审查、或应由会计主管审批而未经审批的凭证上机处理，不得擅自更改记帐凭证。
三、数据输入时，应区别开户、记帐采取不同的方法处理：
（一）开户时，各种帐户必须在开户功能或记帐功能模块中完成，并逐项输入帐页帐首各栏有关内容。
1．对外帐户（含存款、贷款、拨款）的帐号由交换号、科目号、顺序号、校验位组成；联行往来帐户的帐号由科目号加联行行号组成；其余帐户（含表外科目）的帐号可按科目号加顺序号编列。
2．存款帐户应输入单位名称、计息标志、利率等；定期存款还应输入起止期、存款期限等。
3．贷款帐户应逐项输入单位名称、主管部门、计息标志、利率、逾期利率、核批指标行、贷款种类、项目电月报代号、贷款起止期、扣息户帐号等内容。如为分期还款，应输入分期还款日期及金额。
4．拨款帐户除应输入单位名称、主管部门、管理机构、拨出行、拨款方式、拨款级别、拨款种类外，还必须输入项目电月报代号。
5．其它帐户的开立主要包括帐户名称、计息标志、是否允许余额反向等内容。
（二）记帐时，各种帐户的核算应根据凭证上标明的会计事项准确输入帐号、凭证种类、凭证号码、摘要、金额（红字在金额前加负号）和交换行行号等内容，随时注意屏幕显示提示。因帐户余额、贷款指标或拨款限额结余不足等原因不能办理转帐的，要在凭证上注明原因及时退交接
柜员处理。
四、数据输入后，应及时打印出流水帐复核单（采用双敲复核方法除外，下同），分别在流水帐复核单和会计凭证“记帐”处加盖操作员名章后交复核员复核。
第二十七条 凡输入计算机的数据都必须经复核员复核。
一、采用勾对流水帐复核单方式进行复核时，复核员应根据会计凭证逐笔勾对流水帐复核单，复核的重点是单位帐号、摘要、借、贷方发生额等。
二、采用双敲复核方式时，复核员应按要求重新输入记帐凭证上的各项要素，由计算机自动核对。
三、对现金支票和汇票委托书等付款凭证要随时逐笔复核，复核时发现的问题应及时交记帐员或接柜员处理。
四、复核无误后的会计凭证和流水帐复核单，由复核员在“复核”处加盖个人名章，对需要签发的回单，由复核员加盖“转讫”章后交接柜员退客户。
第六章 日结和帐务核对
第二十八条 每日营业终了后，操作员要认真检查当日受理的凭证是否已全部输入计算机，输入的数据是否全部复核无误，需提出票据交换和需进行联行划款的是否已全部打印交换清单和联行报单。清点无误后，应核对流水帐发生额，当日流水帐借、贷方发生额核对一致（即计算机轧
差为零）后即可编制打印科目日结单。
第二十九条 帐务核对是保证核算正确的重要措施之一，必须人机结合进行。
一、计算机完成系统提供的各项数据正确性检查。包括总帐借方科目余额与总帐贷方科目余额之和核对相等；总帐各科目的余额与同科目的明细帐余额之和核对相符等。核对相符后应打印清单，并随当日凭证装订保管。清单应列如下内容：
（一）当日记帐凭证借方笔数、金额，贷方笔数、金额，借方、贷方轧差数。表外科目收入笔数、金额，付出笔数、金额；
（二）总帐借方余额合计、贷方余额合计，借方余额、贷方余额轧差数；
（三）总帐、分户帐余额核对结果。
二、人工核对包括：同一科目的借方、贷方会计凭证张数与科目日结单上结计的凭证张数核对相符；各科目日结单所附凭证借方、贷方金额与科目日结单上结计的金额核对相等；出纳柜台提交的现金收入和现金付出总数与“现金”科目日结单的借方和贷方发生额核对相符；“现金”科
目余额与“库存现金登记簿”的“本日库存合计”核对相符等，并由核对人员在科目日结单上加盖个人名章。
第三十条 建立工作日志（格式见附表），每天由操作员记载应用软件、硬件及会计核算情况，以备事后查考。
第七章 结计利息及利率调整
第三十一条 结息分为批量结息和单户结息。结息前要对计息帐户的计息日数、积数、利率进行正确性检查。
第三十二条 批量结息在结息日结计积数后进行。结息结束后，由计算机打印“计算利息清单”（以下简称“计息清单”）一式三份。利息的入帐，应区别以下情况处理：
一、存款利息可由计算机自动记入该存款帐户，另根据计算机计算的存款利息总额填制借方记帐凭证（“计息清单”作附件），记入“利息支出”科目有关帐户。
二、贷款利息由计算机自动扣息的，可自动从商定的企业存款帐户或贷款帐户扣收。需从几个帐户分别扣收的，计算机根据扣息金额分别不同帐户打印特种转帐借方凭证一式二份（“计息清单”作扣息金额最多的帐户的借方凭证附件，并在“计息清单”上注明各扣息帐户帐号及金额）
，另根据利息清单填制贷方凭证记入“利息收入”科目有关帐户。贷款利息不自动扣息的，应由有关人员根据“计息清单”区别不同情况处理。
三、指定计息的表外科目和内部核算科目帐户，利息不自动入帐，根据“计息清单”判定后处理。
第三十三条 对定期存款，应在存款到期日单户结计利息；对逾期贷款，其逾期部分应先单户结息，属分次还款，应在贷款到期日填制凭证转逾期户；对单位要求销户或存、贷款帐户转移开户行的，应随时单户结清利息。单户结息打印的“计息清单”计算机不自动入帐，由手工录入。
第三十四条 国家规定调整利率时，应按规定执行利率调整。凡需分段计算利息的，应区别不同情况处理：
一、对已知利率调整日期和调整后利率的，应在调整日前调整有关科目或帐户利率；
二、对已知调整日期暂不能确定利率的，应在调整日前将有关帐户原利率调整为与原利率不同的假定利率，待利率确定后，在结息日前将假定利率调整为调整后利率。
三、对调整日过后才知调整日期和调整后利率的，应会同计算机部门或手工辅助妥善处理，以保证计息准确。
第八章 错帐冲正
第三十五条 当日错帐，记帐员误操作的，记帐员重新输入正确数据，予以覆盖。在复核时发现错帐，应退回记帐员处理，复核员无权修改，但要进行再复核。打印报单后发现的联行错帐，还应调整往帐户报单编号，打印作废的联行报单视同手工填错的联行报单处理。当日日终通过数
据正确性检查发现的错帐，应查明原因，妥善处理。如发现联行报单编制错误，应按联行制度办理凭证的纠正手续。无法删除或修改的错帐，按系统提供的故障后援功能进行恢复。
经复核并已经入帐，但在日终结帐后发现的当日错帐，按本章第三十六条的规定处理。
第三十六条 隔日错帐，必须填制错帐冲正凭证，经财会主管人员审核签章后，操作员才能据以办理冲正，不得将原错帐消除。因错帐冲正而影响帐户积数的，应根据凭证上注明的积数同时调整有关帐户积数。
第三十七条 收受行未收到或丢失签发行签发的联行报单，经双方核对无误，无论划收、划付，一律按原签发的内容由签发行手工补制报单并注明原因。补发的报单存根联应贴在原签发报单存根联后，以备查考。
第九章 数据输出
第三十八条 开户单位或有关部门需要查询会计数据，经会计主管审批后办理。查询结果通过屏幕显示或打印输出提供给客户。
第三十九条 打印输出必须符合下列规定：
一、计算机打印的会计单证（含对帐单、签证单）、帐簿、报表的格式、项目、内容必须与会计制度所规定的要求一致，左端适当留有空格以便装订，应填写的各项要素必须齐全、完整。对计算机打印的帐页、报表应按有关密级规定，严格控制打印份数。
二、联行往来划款报单的格式、内容必须严格按总行有关规定打印，“签发日期”左侧排列省别简称和报单流水号，流水号由联行行号的后四位和五位凭证自然顺序号组成。凭证顺序号一年一清。联行密押不得用计算机打印，联行报单上的“编制”、“记帐”、“复核”、“编押”处
必须加盖个人名章。
三、明细帐帐页（含表外科目）的打印按30笔为一满页设置参数。拨款、贷款、汇出汇款帐页宽度同132列打印纸，其余帐页宽度同80列打印纸。满页明细帐在每日日结后打印。未满页明细帐每季打印一次，规格应与满页明细帐一致。核对帐目，除将打印的副本帐页及时送开户
单位外，还可根据单位需要通过查询随时显示或打印。
四、总帐帐页每月月结后打印。帐页宽度同80列打印纸。
五、除上述帐页外，各种登记簿的打印按30笔为一满页设置参数，宽度同80列打印纸，每年打印一次。打印输出的拨款登记簿、开销户登记簿、挂失登记簿、工作日志等应按规定保存，以备查考。
六、会计报表在报告期止当天全部业务处理完毕后编制打印，并与有关数据核对相符。通过远程通讯向上级行传送会计报表的行处，应严格按照上级行规定的传送时间、内容和格式传送数据。
第四十条 按规定套印的帐表凭证，其规格必须符合制度的要求，用纸及其油墨打印字迹保存期必须符合档案管理要求。所有按规定套印或打印的会计单证、帐页、报表，与手工编报的会计单证、帐页、报表具有同等效力。
第十章 数据备份
第四十一条 为了及时恢复数据，事后查考数据，确保会计核算工作的正常进行，各行必须按下列规定做好备份：
一、每日日间应按软件设计要求做好各种备份；
二、每日营业终了办理“日结”后，按软件要求做好日终备份；
三、每月末及四个季度结息日营业终了办理“日结”后做好所有数据文件的备份；
四、年度终了做好所有数据文件的双备份。
第四十二条 备份数据的软盘应加贴写保护、贴标签，并在标签上注明编号、日期、备份内容。
第四十三条 会计主管应按月检查备份软盘或磁带数据，以保证备份数据的完整、可靠。
第十一章 会计决算
第四十四条 运用计算机进行会计决算，应做好下列准备工作：
一、检查和修改各种决算报表标准格式文件。各种决算报表标准格式文件根据各种决算报表格式设置，凡会计科目或会计帐户发生变更，都必须修改有关的决算报表标准格式文件。
二、检查和修改年终结转控制文件。年终结转控制文件是本年度会计科目结转到下年度对应会计科目的控制文件，内容与“会计科目结转对照表”基本相同。凡本年度会计科目发生增加、修改、删除或本年度科目结转发生变化，应修改年终结转控制文件。
三、准备好色带、软盘、打印纸等，并确保有良好的供电系统。
第四十五条 年终结转前，应将余额为零尚有积数的帐簿单户结息，打印各种对帐签证单、全部帐页及登记簿，按规定做好年终日所有数据文件备份。
第四十六条 年终结转后，应对所有数据文件重建索引、利用系统功能对数据进行正确性检查、并将结转后的数据文件备份。
第四十七条 决算整理期调整上年度帐务，应区别不同情况处理：
一、凡使用计算机调整上年度帐目的，各种帐簿待上年度帐目全部调整完毕后打印，并保留一套上年旧帐不作年终结转。处理方法是：
将年终结转前的全部数据文件拷入备用机，凡发生需调整上年旧帐业务，用旧年度的记帐凭证在备用机中单独记载上年旧帐。记帐日期以调整日期为准，当天发生调整上年旧帐，当天进行日结，登记明细帐、总帐并进行帐务核对。隔天发生调整上年旧帐，应将系统日期跳至该日，再按
上述方法进行处理，直至决算整理期结束，打印出上年度帐簿。
二、不使用计算机调整上年度帐目的，上年旧帐的调整，必须在打印上年度全部帐簿后进行，计算机不保留上年旧帐系统。凡发生需调整上年旧帐业务，凭旧年度的记帐凭证手工记入计算机打印输出的上年帐簿，核算方法与手工核算调整上年旧帐方法相同。
上述两种调整上年旧帐的方法，前者计算机可编制各种决算报表，后者需要手工辅助，凡决算整理期发生调整上年度会计事项，需调整计算机打印的决算报表。
第十二章 会计资料保管
第四十八条 计算机打印的会计凭证、会计帐簿（含流水帐复核单）、会计报表和应归档保管的各种磁记录属于会计档案资料，应按《中国人民建设银行会计档案管理暂行办法》规定的保存期限归档保管。
第四十九条 按规定打印的会计凭证、会计帐簿、会计报表，均按《会计制度》的规定装订。其中：会计凭证按日装订，会计帐簿（包括总帐、满页和不满页明细帐、流水帐复核单、各种登记簿等）按年装订，打印的各种会计报表视情况按季或按年装订。
第五十条 下列各种磁记录，应区别不同情况确定保管期限：
一、为恢复到当日某一阶段数据的各种日间备份，保留到次日；
二、日终备份至少保留七天；
三、月末、年终及四个结息日的所有数据文件备份暂定保管二年。
第五十一条 对日终备份、月末及四个季度结息日的所有数据文件备份应做到异地存放，并注意环境，确保安全，建立严密的交接、保管、领用登记制度，不得随意复制，确需复制或调用的，须经会计主管人签字同意。对超过保管期限的各种磁记录，应及时清理，避免软盘或磁带浪费
。
第五十二条 人机并行阶段手工核算的会计资料列入会计档案保管，计算机打印的会计凭证、会计帐簿（含流水帐复核单）、会计报表和按规定备份的各种磁记录，仅作为验收时人机帐务核对的依据。
第十三章 事后稽核
第五十三条 为防止差错事故，保证核算正确，各行应配备熟悉会计电算化业务、责任心强的事后稽核员，负责对前一天全部会计事项进行真实性、合法性和准确性稽核。
第五十四条 采用人工进行事后稽核，稽核的内容除按稽核制度的规定外，还应结合计算机核算的特点进行稽核，主要包括：
一、“流水帐复核单”上借、贷方发生额，凭证张数合计，记帐员、复核员个人名章是否与会计凭证上的有关要素相符；检查复核员逐笔勾对“流水帐复核单”情况及问题是否得到处理。
二、计算机打印的凭证、帐簿、报表是否符合规定、是否合法有效。
三、备份的磁记录是否符合规定，标签是否填写清楚，是否加贴写保护。
四、各科目日结单所附凭证张数，借、贷方金额与计算机打印的科目日结单有关数据是否相符，凭证附件是否齐全。
五、“工作日志”中登记的操作员、复核员姓名与流水帐复核单上加盖的操作员、复核员个人名章是否一致，错帐是否与实际相符。
第五十五条 采用稽核软件进行事后稽核的内容主要包括：
一、利用流水帐文件对凭证录入进行检查。包括统计各科目凭证张数，各科目借、贷方发生额分别与该科目日结单上的凭证张数及借、贷方发生额核对；当日流水帐借、贷方发生额平衡检查；对机内记入的凭证各要素有选择地进行核对。
二、总帐和明细帐发生额、余额平衡检查；各科目或各帐户昨日余额加减当日发生额与当日余额核对；总帐各科目余额与该科目分户帐余额之和核对。
三、对计息帐户的日数、积数及利息进行正确性检查，将科目积数与该科目的分户帐积数进行核对。
四、对会计核算软件各数据文件之间的数据一致性进行检查。
第十四章 附 则
第五十六条 本规程由总行负责解释。各省、自治区、直辖市和计划单列市分行，可根据本规程，结合本地区实际情况制定实施细则，并报总行备案。
第五十七条 本规程自文到之日起执行，原《中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算暂行规定》届时停止使用。
1994年11月8日
转发市发展改革委关于宿州市服务业发展引导资金使用管理办法的通知
安徽省宿州市人民政府办公室
转发市发展改革委关于宿州市服务业发展引导资金使用管理办法的通知
各县、区人民政府，市政府有关部门：
市发展改革委《关于宿州市服务业发展引导资金使用管理办法》已经市政府同意，现转发给你们，希遵照执行。
服务业是国民经济的重要组成部分。加快发展现代服务业，是深入贯彻落实十七大精神，提升我市服务业水平，打造皖东北商贸中心及皖东北中心城市的具体举措。各级各部门要从全市经济社会发展大局出发，坚持以科学发展观为引领，进一步统一思想，提高认识，强化领导，切实增强加快发展服务业的紧迫感和责任感。要围绕贯彻落实省政府《关于加快发展服务业的若干政策意见》（皖政〔2007〕70号）和市政府《关于促进宿州市现代服务业发展的实施意见》（宿政发〔2007〕19号），认真做好服务业发展引导资金使用工作，按照“统筹规划、公开透明、科学评审、择优扶持”原则，切实发挥引导资金“四两拨千斤”的政策导向作用，促进全市服务业又好又快发展。
二○○七年十二月十八日
宿州市服务业发展引导资金管理办法
第一条 为加强服务业发展引导资金的管理，规范资金使用程序，提高资金使用效益，有效引导和促进服务业发展，根据《国务院关于投资体制改革的决定》、国家发改委《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》等有关规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 市服务业发展引导资金（以下简称“引导资金”）是指在市财政预算内基本建设资金中安排用于支持服务业建设的专项资金，目的是调动地方和企业发展服务业的积极性，引导多渠道资金对服务业的投入。
第三条 引导资金主要选择服务业发展中的重点领域、薄弱环节和新兴行业，用于支持产业化起步阶段且市场前景好的服务业项目建设。
第四条 引导资金使用原则。
（一）引导为主。引导社会资金对服务业项目的投资，促进服务业加快发展。引导资金比例控制在项目总投资额的10%以内。
（二）择优扶持。支持经济效益和社会效益较好的服务业项目建设。
第五条 引导资金投资方式为投资补助或贴息。
本办法所称投资补助，是指对服务业建设项目给予的投资资金补助。本办法所称贴息，是指对使用了中长期银行贷款的服务业建设项目给予的贷款利息补贴。
第六条 市服务业发展领导小组根据国家和省委省政府的方针政策，确定引导资金年度使用方向和支持重点，严格遵守科学、民主、公开、公正、高效的原则，认真安排好引导资金项目。
第七条 申请使用市服务业发展引导资金，应具备下列条件：
（一）建设项目符合我市服务业发展引导资金使用方向和支持重点。
（二）建设项目已经市级以上发改委核准或备案。
（三）项目单位应具有独立法人资格，具有一定的经济实力、良好的经营业绩、规范的财务管理制度。项目法人一般是企业，公益性强的项目还可以由事业单位作为项目法人。
（四）项目法人应按照申请资金额的1:10以上比例投入建设项目。
（五）项目建设的外部条件、自有资金和银行贷款等已基本落实，项目一般在1～2年内建成。
第八条 申请引导资金的投资项目应按本办法第九条规定的申报程序和投资政策的要求，向市服务业发展领导小组办公室报送资金申请报告。
第九条 申报程序。
（一）申请引导资金的投资项目已经市级以上发改委核准或备案。
（二）项目的资金申请报告须经县（区）服务业发展领导小组办公室审查后报送市服务业发展领导小组办公室；市直单位投资项目的资金申请报告可直接报送市服务业发展领导小组办公室。资金申请报告可以单独报送也可以集中报送。
第十条 资金申请报告应包括以下主要内容：
（一）项目单位的基本情况和财务状况；
（二）项目的基本情况，包括建设背景、建设内容、总投资及资金来源、各项建设条件落实情况等；
（三）申请投资补助或贴息资金的主要原因及政策依据；
（四）项目建成后的经济和社会效果分析；
（五）其它需要申报的内容。
第十一条 资金申请报告应附以下文件：
（一）市级以上发改委项目核准或备案文件；
（二）资金筹措方案及其有效凭证或证明；
（三）建设用地落实的有效证件；
（四）环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见（适用于对环境造成较大影响的服务业项目）；
（五）项目单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责声明；
（六）其它应该提交的文件。
第十二条 申报时间。每年下半年申报下一年度引导资金。
第十三条 市服务业发展领导小组办公室对申请引导资金的投资项目进行审核，符合要求的，予以登记受理；申报材料不齐全的，一次性告知申报单位补齐材料；不符合申报要求的，不予受理。
第十四条 对受理的资金申请报告，市服务业发展领导小组办公室将组织调查和论证，对同意安排引导资金的资金申请报告做出批复，并将批复意见下达给申报单位。批复文件可单独办理，也可集中办理。
第十五条 市服务业发展领导小组办公室年中组织对已经批复的投资项目进行考评，考评不合格或没有开工建设的投资项目，不予资金支持。
第十六条 对拟安排引导资金的服务业建设项目，按照市服务业发展领导小组办公室统一规定的方式方法进行公示。
第十七条 市服务业发展领导小组办公室根据资金申请报告的批复文件和项目考评等情况，下达年度服务业发展引导资金投资计划。
第十八条 使用引导资金的投资项目，要严格执行国家有关政策要求，不得擅自改变项目建设内容和建设标准，不得转移、侵占或者挪用投资补助或贴息资金。
第十九条 市财政局按照专户管理、专款专用的原则，负责引导资金的管理和拨付，当年如有结余，转结下年继续使用。
第二十条 项目建设单位按照项目建设程序负责项目的建设和管理，并定期向市服务业发展领导小组办公室报告资金使用情况和项目建设进度，按期完成建设任务。
第二十一条 市服务业发展领导小组办公室负责对所属建设项目的监督管理，及时协调处理项目建设中问题，对项目建设进行评估和组织验收，并将评估和验收报告上报市服务业领导小组。凡发现弄虚作假，收回已拨的资金，并对有关单位和责任人予以通报批评；对情况严重的，将追究有关人员责任。
第二十二条 市服务业发展领导小组办公室工作人员在工作中如有滥用职权、玩忽职守、违规操作等违法违纪行为，将按照有关规定，严肃处理。
第二十三条 本办法自发布之日起施行。
第二十四条 本办法由市服务业发展领导小组办公室负责解释。
附件：宿州市服务业发展引导资金导向及要求
附件
宿州市服务业发展引导资金导向及要求
一、引导资金的导向
市级服务业引导资金，主要用于我市现代服务业发展中重点领域、薄弱环节和新兴行业以及处于发展起步阶段但市场前景好、经济效益和社会效益比较明显的服务业项目的补助、贷款贴息或奖励，以鼓励和引导企业和社会多渠道筹集资金，加大对服务业的投入。我市服务业发展引导资金使用，体现下列导向和要求：
（一）劳务产业。重点支持农民工跨地区就业、培训、转移一体化工程基础设施建设，主要包括农村劳动力转移就业服务基础设施建设、劳动力转移培训中心、劳动力就业市场、劳动力培训技能鉴定中心、劳动力转移信息服务系统。
（二）现代物流业。重点支持第三方物流及其新兴系统建设；利用先进物流技术和服务标准显著提高服务质量或拓宽服务范围项目；物流集聚区项目。
（三）商贸流通业。重点支持功能创新、交易方式先进和专业性强，有一定辐射作用的批发市场建设；电子商务项目；连锁经营特别是农副产品配送供应连锁及社区商业网络经营。
（四）社区服务业。重点支持面向社区居民的规模化、网络化文化体育、教育培训、医疗保健等社区综合服务中心项目；面向社区特殊群体的康复、医疗、文化、培训、再就业和社会福利等综合服务项目；社会化老年服务项目；网络化社区服务项目。
（五）为农服务业。重点支持农业产业服务体系项目；农业产业化龙头组织；农产品营销服务体系；农业技术服务中心。
（六）商务服务业。鼓励创造服务业自主品牌，推进和培育服务业品牌建设；重点支持专业化、特色化或综合性会展项目；中小企业创新服务中心。
（七）科技服务业。重点支持综合技术服务等生产性服务业发展；为产业集群提供技术、检验检测、信息、管理培训等服务的生产力促进体系建设。
（八）文化旅游业。重点支持规模化生态旅游、文化旅游、工业旅游及观光旅游项目；特色旅游商品开发；中高档旅游接待设施建设；集约化、网络化、公益性的文化体育产品和服务；名人文化资源开发；会展中心基础设施。
二、引导资金使用范围
（一）市场建设。市场建设项目必须符合城市和县（区）、乡镇建设规划要求。其中：大中型专业市场项目总投资在500万元以上；乡镇农村市场项目总投资在100万元以上。
（二）物流配送。指具备运输、储存保管、包装、装卸搬运等功能的第三方物流配送项目及物流基础设施建设项目，包括正在建设的物流园区、配送中心、仓储加工基地、物流信息网络平台等。申报物流配送建设项目总投资在500万元以上。
（三）劳动力转移培训项目。劳务输出项目必须有相对稳定的转移就业渠道，或有较大规模的职业介绍能力。其中：劳动力市场及信息服务系统项目总投资在100万元以上；劳动力转移培训中心及技能鉴定中心项目总投资在200万元以上；农村富余劳动力跨地区转移服务体系项目总投资在300万元以上。
（四）农业技术服务中心。指为农民提供农业技术推广（包括发展循环农业和绿色农业技术，节水灌溉技术等），土壤肥料检测，科学用肥用药，动植物检疫防疫等经济技术指导服务项目。申报农业技术服务中心建设项目总投资在100万元以上。
（五）农副产品配送供应连锁。农副产品配送供应连锁指涉及“菜蓝子”工程及“绿色食品”供应，与人民生活、食品安全及农业产业结构调整联系紧密、社会影响较大的农副产品配送供应连锁。申报项目总投资在300万元以上，当年已建成的连锁网点达5个以上。
（六）社区商业网络社会化经营。社区商业网络社会化经营是指鼓励有实力的连锁企业参与社区商业建设，到城市社区设立超市、便利店、餐饮店、洗衣店等各类便民、利民网点，并逐步搭载便民服务功能，满足社区居民多样化、个性化的消费需求。申报项目已建成的连锁网点需达5个以上，当年新增网点2个以上。
（七）老年服务。指社区和社会化养老服务产业，重点扶持城市社区老年公寓，老年活动中心，养老院，敬老院建设等项目。申报项目总投资在200万元以上，老年人入住率在100人以上。
（八）综合技术服务。指为生产服务的生产（技术）中心、技术交易中心、科技创业服务中心、中小企业创业服务中心、科研中试基地及技术推广、技术咨询等科技服务机构。申报综合技术服务项目单位当年技术服务收入在80万元以上，且比上年增长20%以上。
（九）服务品牌建设。当年新认定的服务业国家驰名商标、中国名牌产品、安徽省著名商标、安徽省名牌产品、综合评定的市级以上优秀“诚信企业”。
三、项目申报要求
（一）上报的项目必须已列入市服务业项目发展计划。
（二）上报的项目及项目承担企业必须具备《管理办法》中规定的条件。
（三）各县区、市直有关部门在项目筛选、上报过程中，要严格按照《管理办法》的规定进行。
（四）各县区推荐申报的项目数量原则上不超过3个，同领域项目数量不超过2个。
（五）申报市服务业引导资金的项目单位于当年11月底前，将申报材料一式三份报送市服务业领导小组办公室，逾期申报不予受理。（联系电话：3029049）
